La Fattura Elettronica. Emettere, trasmettere, ricevere e conservare l'e-fatture 2/ed. Con e-book
- ISBN/EAN
- 9788868245719
- Editore
- Seac
- Collana
- Guide Operative
- Formato
- Prodotto in più parti di diverso formato
- Anno
- 2019
- Edizione
- 2
- Pagine
- 288
Non Disponibile
33,00 €
La seconda edizione del testo è aggiornato al D.L. n. 119/2018 (convertito in legge) che ha apportato importanti modifiche alla disciplina IVA, al Provvedimento 5 novembre 2018 relativo alla nuova delega ai servizi di fatturazione elettronica, nonché alle ultime disposizioni dell’Agenzia delle entrate emanate per tener conto delle osservazioni del Garante della privacy.
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Soggetti interessati ed esclusioni
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Delega agli intermediari
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Il flusso di trasmissione/ricezione
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Registrazione dell'indirizzo telematico e QR-code
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Servizio di consultazione fatture
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Controlli SDI e notifiche/ricevute
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Termini di emissione delle fatture e regole per la detrazione IVA
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Contenuto del file fattura
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Conservazione digitale
Il testo è aggiornato al D.L. n. 119/2018 (convertito in legge) che ha apportato importanti modifiche alla disciplina IVA, al Provvedimento 5 novembre 2018 relativo alla nuova delega ai servizi di fatturazione elettronica, nonché alle ultime disposizioni emanate per tener conto delle osservazioni del Garante della privacy (ad esempio, il divieto di fatturazione elettronica per gli operatori sanitari), ed ai numerosi chiarimenti emanati dall’Agenzia delle Entrate.
Tiene conto, infine, delle nuove disposizioni dettate dal Provvedimento 21 dicembre 2018 riguardo alla consultazione delle fatture trasmesse attraverso lo SdI.
Dal 1° gennaio 2019, imprese e professionisti devono emettere obbligatoriamente la fattura elettronica per tutte le operazioni.
Il processo è destinato a modificare sensibilmente il ciclo di fatturazione e la gestione contabile della singola azienda nonché degli studi professionali e delle organizzazioni di categoria e richiede specifiche conoscenze sia procedurali sia tecnologiche.
La presente guida, con approccio operativo, offre al lettore una panoramica del nuovo adempimento, e costituisce un indispensabile strumento per associazioni di categoria, studi professionali, ecc., che intendono dare risposta, in modo rapido ed efficace ai propri clienti, rafforzando il rapporto di fiducia con questi instaurato.
Sono esaminate tutte le fasi del “flusso” di fatturazione, ovvero canali di trasmissione, indirizzo telematico, emissione della fattura, controlli dello SdI, consegna al destinatario, notifiche di esito, detrazione IVA, nonché la conservazione digitale.
Maggiori Informazioni
| Autore | Centro Studi Fiscali Seac |
|---|---|
| Editore | Seac |
| Anno | 2019 |
| Tipologia | Libro |
| Collana | Guide Operative |
| Lingua | Italiano |
| Indice | Premessa Le tappe La fatturazione elettronica alla Pubblica Amministrazione La fatturazione elettronica per operazioni tra privati (B2B e B2C) Tax free shopping Trasmissione telematica dei dati dei corrispettivi Le novità del Decreto Fiscale (D.L. n. 119/2018) Termini di emissione della fattura (art. 10 - art. 11) Associazioni sportive dilettantistiche (art. 10) Operatori sanitari (art. 10-bis) Fatturazione elettronica e servizi di pubblica utilità (art. 10-ter) Semplificazione in tema di registrazione delle fatture emesse (art. 12) Semplificazione in tema di registrazione degli acquisti (art. 13) Nuove disposizioni per la detrazione IVA infrannuale (art. 14) Fatture elettroniche per soggetti “stabiliti” sul territorio italiano (art. 15) Memorizzazione e trasmissione telematica dei corrispettivi (art. 15) Dichiarazione IVA precompilata (art. 15) Scarto della fattura elettronica PA (art. 15-bis) Fonti normative La fattura elettronica per le operazioni con la Pubblica Amministrazione La fattura elettronica per le operazioni tra soggetti privati Conservazione digitale Incentivi e semplificazioni Incentivi per la tracciabilità dei pagamenti Semplificazioni amministrative e contabili Sezione Prima - SOGGETTI INTERESSATI Soggetti obbligati ed esonerati dalla fatturazione elettronica Soggetti obbligati alla fatturazione elettronica B2B e B2C Soggetti obbligati alla fatturazione elettronica nei confronti della P.A. Esclusione dall’obbligo di fatturazione elettronica Divieto di fatturazione elettronica per operatori sanitari Soggetti coinvolti nel processo di fatturazione elettronica Gli operatori economici emittenti Il Sistema di Interscambio Gli operatori economici riceventi Gli intermediari (abilitati e non) Sezione Seconda - IL CONFERIMENTO DELLA DELEGA AGLI INTERMEDIARI Premessa Il nuovo modello di conferimento delega Le nuove modalità di invio della delega I nuovi obblighi di conservazione Il modulo di conferimento delega Dati del delegante, del delegato e dei servizi delegabili Le tipologie di servizi delegabili Il conferimento diretto Conferimento delega diretta da parte del contribuente L’invio telematico La procedura di invio telematico Invio massivo dei dati Invio puntuale dei dati Contenuto dei dati essenziali L’invio mediante PEC Prospetto contenente gli elementi essenziali delle deleghe Soggetti che non hanno presentato il Mod. IVA nell’anno precedente Il registro delle deleghe Il registro cronologico Il responsabile della gestione dei moduli di delega Conservazione dei moduli di delega Sezione Terza - IL PROCESSO DI FATTURAZIONE ELETTRONICA Premessa Formazione ed emissione della fattura elettronica Dalla fattura cartacea a quella elettronica Composizione della fattura La visualizzazione della fattura elettronica Fattura e imposta di bollo Operazioni che comportano l'assoggettamento ad imposta di bollo Imposta di bollo sulle fatture elettroniche Canali di trasmissione della fattura elettronica Posta Elettronica Certificata (PEC) cooperazione applicativa su rete internet - Servizio SdICoop sistema di trasmissione su terminali remoti - Servizio SdIFTP servizi informatici messi a disposizione dall’Agenzia delle Entrate Canali di ricezione della fattura elettronica Posta Elettronica Certificata sistema “web service” (servizio SdICoop) servizio SdIFTP Area riservata sul sito web dell’Agenzia delle Entrate Indirizzo telematico per il recapito della fattura Fatture emesse verso la P.A. Il codice destinatario PEC Comunicazione dell'indirizzo telematico Soggetti che emettono la fattura per conto di altri soggetti Registrazione dell'indirizzo telematico Registrazione diretta del cessionario/committente Registrazione dell'indirizzo telematico da parte dell'intermediario abilitato Mancato utilizzo del servizio di registrazione Registrazione e generazione del QR-Code La composizione del QR-Code Come creare il proprio QR-Code Recapito fattura al cessionario/committente Recapito della fattura in caso di iscrizione al servizio di registrazione Recapito della fattura in caso di mancato utilizzo del servizio di registrazione Cosa riportare sulla copia cartacea della fattura elettronica? Documenti da rilasciare al momento di effettuazione dell’operazione Valenza della copia cartacea ai fini del controllo documentale I controlli dello SDI sulle fatture elettroniche Il ruolo di "mediazione" dello SDI Tempistiche di elaborazione da parte dello SDI Tipologie e modalità di controlli Termini di emissione della e-fattura: le regole per i primi mesi del 2019 Sanzioni nulle o ridotte nei primi mesi del 2019 Contribuenti con liquidazioni IVA trimestrali fatturazione differita Termini di emissione della e-fattura: le regole in vigore dal 1° luglio 2019 Nuovi termini di emissione “a regime” dal 1/7/2019 Semplificazioni in tema di annotazione delle fatture emesse Ricezione delle fatture elettroniche recapito della fattura elettronica andato a buon fine impossibilità di recapito della fattura elettronica contribuenti minimi, forfettari e consumatori finali tabella riassuntiva La contabilizzazione della fattura elettronica e la detrazione IVA La detrazione IVA secondo la Circolare n. 1/2018 (disciplina previgente) Le nuove disposizioni per la detrazione IVA Casistiche esemplificative Gli esiti dell'invio: notifiche di consegna e scarto della fattura elettronica Notifica di scarto Ricevuta di consegna Ricevuta di mancata consegna Nomenclatura dei file per la trasmissione di ricevute/notifiche Notifiche d'esito La gestione delle note di variazione Servizi dell'Agenzia delle Entrate I servizi di ausilio per il processo di fatturazione elettronica La conservazione delle fatture elettroniche Servizio consultazione e acquisizione fatture elettroniche Adesione al servizio Assenza di adesione al servizio Periodo transitorio Utilizzo dei dati da parte dell’Amministrazione finanziaria Individuazione dei dati fattura Sezione Quarta - SOGGETTI PARTICOLARI Enti non commerciali Ente non commerciale che svolge solo attività istituzionale Ente non commerciale con attività mista (istituzionale e commerciale) Conservazione delle fatture Condomini Il condominio ed il processo di fatturazione elettronica Contribuenti minimi e forfetari Emissione delle fatture Ricezione delle fatture Conservazione delle fatture elettroniche Associazioni sportive dilettantistiche Associazione sportiva che svolge solo attività istituzionale Associazione sportiva che svolge attività mista (non in regime Legge n. 398/91) Associazione sportiva che svolge attività mista (in regime forfetario) Altre associazioni in regime Legge n. 398/91 Soggetti che inviano dati al Sistema Tessera Sanitaria Spese sanitarie/veterinarie inviate al STS Divieto di utilizzo della e-fattura per gli operatori sanitari Considerazioni finali Distributori di carburanti e subappaltatori Fatturazione elettronica nella cessione di carburanti Detrazione IVA e deduzione dei costi: pagamenti tracciabili Fatturazione elettronica nel subappalto con la P.A. Sezione Quinta - CONSERVAZIONE DIGITALE Premessa Documento analogico ed informatico Documenti analogici Documenti informatici Procedura di conservazione Il sistema di conservazione Soggetti interessati Il manuale di conservazione Formati consentiti Il processo di conservazione Responsabile della conservazione elettronica Modelli organizzativi della conservazione elettronica Termini e modalità di conservazione Termini di conservazione Modalità di conservazione Aspetti sanzionatori Mancata conservazione scritture contabili Rifiuto di esibizione di documenti Evasione d’imposta Mancata conservazione e accertamento induttivo Sezione Sesta - ALTRI ADEMPIMENTI TELEMATICI Trasmissione telematica dei corrispettivi Trasmissione telematica da parte dei distributori di carburante Trasmissione telematica da parte dei distributori automatici Modalità e termini di memorizzazione e trasmissione delle informazioni FAQ sito internet Agenzia Entrate Cessioni a viaggiatori UE (tax free shopping) Il sistema tax free shopping Il sistema OTELLO FAQ sito internet Agenzia Dogane - Monopoli Le comunicazioni delle operazioni con l'estero Lo spesometro per le operazioni con l'estero (esterometro) Dati di testata Dati relativi alle fatture Regime sanzionatorio Comunicazione delle singole fatture emesse Sezione Settima - FAQ DELL’AGENZIA DELLE ENTRATE FAQ dell’Agenzia delle Entrate FAQ pubblicate il 21 dicembre 2018 FAQ pubblicate il 27 novembre 2018 NORMATIVA E PRASSI D.L. n. 119/2018 D.Lgs. n. 127/2015 Provvedimento 5 novembre 2018 Provvedimento 28 maggio 2018 Provvedimento 30 aprile 2018 Allegato A Provvedimento 30 aprile 2018 Provvedimento 4 aprile 2018 Circolare 2 luglio 2018, n. 13 Circolare 30 aprile 2018, n. 8 |
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