Gli Accertamenti Bancari

Questa guida si propone l'obiettivo di approfondire le modalità di effettuazione delle indagini finanziarie da parte dell'ufficio e di, conseguente, difesa del contribuente. Con lo sviluppo della telematica anche il fisco può reperire, attraverso l'anagrafe tributaria, una grande quantità di informazioni economiche e monetarie che servono per individuare non solo le possibili aree di evasione, ma anche le attività criminose. Conoscere, dunque, a fondo lo strumento istruttorio delle indagini finanziarie e le modalità con cui i dati raccolti vengono utilizzati ed analizzati ai fini del rischio di evasione, consente alle parti di evitare di commettere errori, anche in buona fede, e di sostenere una difesa efficace del proprio operato, sia da un punto di vista formale che sostanziale. Il volume è aggiornato con le ultime novità normative, giurisprudenziali e di prassi in particolare con il provvedimento del direttore dell'agenzia delle entrate del 25 marzo 2013 sulle 'modalità per la comunicazione integrativa annuale all'archivio dei rapporti finanziari'.